第一部分 历年真题及详解【视频讲解】
2010年经济师《金融专业知识与实务（初级）》真题及详解
一、单项选择题（共60题，每题1分。每题的备选项中，只有1个最符合题意）
1与黄金完全脱离，作为一种价值符号的货币形态是（ ）。
A．商品货币
B．信用货币
C．金属货币
D．代用货币
【答案】B
【解析】信用货币是一种价值符号，与黄金已经完全脱离。它的发行以国家在一定时期提供的商品、劳务量为保证。作为一种价值符号，是表现商品价值的尺度和索取价值对等物的手段。
2企业将销售产品所得现金送存银行的过程属于现金流通的（ ）。
A．现金发行
B．现金投放
C．现金归行
D．现金回笼
【答案】C
【解析】A项，现金发行是指人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程；B项，现金投放是指人民币由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域，即形成企事业等单位库存现金和居民手持现金的过程；D项，现金回笼是指商业银行和其他金融机构将超过其业务库存限额的现金送缴中国人民银行发行库的过程。
3在弗里德曼的货币需求函数式中，y指的是（ ）。
A．预期收入
B．资产性收入
C．名义收入
D．恒久性收入
【答案】D
【解析】弗里德曼的货币需求函数式为：
其中，y表示实际的恒久性收入。
4在货币供应量M0、M1、M2和M3的层次划分中，流动性最强的是（ ）。
A．M0
B．M1
C．M2
D．M3
【答案】A
【解析】根据中国人民银行公布的货币供给层次划分口径，我国的货币供应量分为三个层次：①M0＝流通中现金；②M1＝M0＋活期存款；③M2＝M1＋居民储蓄存款＋单位定期存款＋单位其他存款＋证券公司客户保证金＋外资合资金融机构存款＋住房公积金中心存款＋非存款类金融机构存款。其中，M0流动性最强。
5当中央银行减少资金、外汇储备时，会导致商业银行（ ）。
A．超额准备金存款增加
B．超额准备金存款减少
C．法定准备金存款增加
D．法定准备金存款减少
【答案】B
【解析】如果中央银行减少黄金、外汇储备，无论购买者是企业、单位或是商业银行，都会减少商业银行的超额准备金。即当商业银行从中央银行买入时，要用其超额准备金存款支付，从而其超额准备金减少，信贷能力降低，货币供应能力降低。
6在物价可自由浮动条件下，货币供应量过多，完全可以通过物价表现出来的通货膨胀称为（ ）通货膨胀。
A．成本推进型
B．开放型
C．结构型
D．控制型
【答案】B
【解析】开放型通货膨胀，也叫公开的通货膨胀，即在物价可自由浮动条件下，货币供应量过大，完全可以通过物价表现出来的通货膨胀。
7金融机构利率是金融机构对（ ）实行的各种利息率。
A．中央银行
B．金融监管部门
C．银行和证券公司
D．企业单位和个人
【答案】D
【解析】金融机构利率是金融机构对企业单位和个人实行的各种利息率。金融机构利率反映金融市场的资金“价格”水平，直接作用于社会的经济活动，作用范围广泛。
8提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式是（ ）。
A．金融租赁
B．杠杆租赁
C．经营租赁
D．财务租赁
【答案】C
【解析】经营租赁又称服务租赁，是一种以提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式。AD两项，金融租赁又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式；B项，杠杆租赁是一种投资和信贷相结合的租赁形式。
9信用担保体系属于社会信用体系中的（ ）体系。
A．信用信息
B．信用法律制度
C．信用中介服务
D．信用监督管理
【答案】C
【解析】主要的信用服务中介机构包括：①征信机构，依照法规开展企业和个人信用信息征集、信用评分、信用评级等服务；②信用担保体系，为信用交易提供担保服务；③银行信用、商业信用与商业保险的结合，提供信用保险服务；④保理机构，提供商账追收和保理服务；⑤信用管理咨询机构，为银行和企业提供信用管理咨询服务。
【说明】根据最新版考试教材，该知识点已删除。
10金融机构的准备金存款一般是用余额表计息，余额表余额逐日相加之和即为（ ）。
A．利息总数
B．银行存款总额
C．计息积数
D．准备金存款额
【答案】C
【解析】余额表是每日根据各科目分户账各户当日最后余额抄列的，各户逐日余额相加之和，就是该户的计息积数。
11某银行2009年6月20日向某公司发放贷款50万元，贷款期限为一年，规定贷款年利率为6.3%，按利随本清计算，该公司在第二年6月20日偿还贷款时应付利息为（ ）元。
A．10500
B．31800
C．31500
D．378000
【答案】C
【解析】利随本清是借款人偿还银行贷款时，银行按偿还金额逐笔计收利息。贷款的计息时间从贷出之日起，算至归还前一天止。该公司到期日应付利息为：500000×6.3%×1＝31500（元）。
12当经济衰退、商品过剩、整体贷款价格水平下降时，国家一般采用的调控方法是（ ）。
A．提高税率
B．降低利息率
C．升值本币
D．提高法定存款准备金率
【答案】B
【解析】当经济增长过热，物价上涨过快时，国家就要实行紧缩的货币政策，提高利息率；当经济衰退，商品过剩，价格下降时，国家就要实行扩张的货币政策，降低利息率。
13某储户2009年2月1日存入银行储蓄存款4000元，规定存期一年，存入时该档次存款月利率为3.50‰，该储户于同年7月1日提前支取该笔存款，支取日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为1.5‰，每月按30天计算，银行应付利息为（ ）元。
A．6
B．14
C．30
D．70
【答案】C
【解析】提前支取的定期储蓄存款，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，计算公式为：提前支取部分的应付利息＝提前支取的本金×实存天数×支取日活期储蓄存款利率＝4000×150×（1.50‰÷30）＝30（元）。
14在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行利用吸收的存款及发放贷款，贷款转存、存款又可发放贷款，如此循环，它体现了商业银行的（ ）职能。
A．信用创造
B．信用中介
C．聚集资金
D．对付中介
【答案】A
【解析】商业银行的信用创造职能，是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行在吸收存款发放贷款时，只需把贷款转到客户的存款账户上，即增加了商业银行的资金的来源，商业银行又可凭以放款，如此循环，最后在整个银行体系中扩大了全社会的信用规模。
15在最初资金提供者和最终资金使用者之间进行债权债务关系转换活动的金融机构通常是（ ）金融中介。
A．契约型
B．间接
C．调控型
D．直接
【答案】B
【解析】直接金融中介是活跃于证券市场，为投资者和融资者牵线搭桥，提供策划、咨询、承销、经纪、登记、保管、清算、资信评级等一系列相关配套服务的中介组织。间接金融中介是指活动于间接金融领域，在最初的资金提供者和最终资金使用者之间进行债权债务关系转换活动的中介机构。
【说明】根据最新版考试教材，该知识点已删除。
16投资者一旦购买，在存续期不可赎回的投资基金属于（ ）基金。
A．固定式
B．封闭式
C．契约式
D．开放式
【答案】B
【解析】根据运作方式的不同，基金可分为封闭式基金和开放式基金。封闭式基金指限定基金的发行总额，一旦发行，基金就宣告成立，并封闭起来，不要追加发行，因此也被称为固定型基金。封闭式基金在存续期内不再接受新的投资，投资人也不得向发行机构申请赎回，但可在二级市场上转让。开放式基金指基金的发行总额不固定。可以追加发行。投资者可以请求发行机构赎回，也可以再追加买入该基金，因此也称为追加型基金。
17证券公司参与（ ）是实现社会资本重组的重要途径。
A．兼并
B．证券私募发行
C．证券经纪交易
D．项目融资
【答案】A
【解析】企业兼并与收购已经成为现代证券公司除证券承销与经纪业务外最重要的业务组成部分。证券公司可以通过多种方式参与企业的并购活动，而证券公司通过参与企业兼并是实现社会资本重组的重要途径。
18我国的农村信用合作社是（ ）的企业法人。
A．独立
B．非独立
C．挂名
D．非挂名
【答案】A
【解析】农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享有民事权利，承担民事责任。
19下列机构中，充当受托人的金融机构是（ ）。
A．融资公司
B．贷款公司
C．担保公司
D．信托公司
【答案】D
【解析】信托公司是指从事信托业务，充当受托人的金融机构。信托公司的业务主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、经营或运用信托资金及信托财产。信托机构通过对各种信托业务的开展，可以向社会提供财产管理、专家理财、资金融通等一系列金融服务。
20目前我国的中央银行制度属于（ ）制度。
A．单一式中央银行
B．复合式中央银行
C．准中央银行
D．货币局
【答案】A
【解析】单一式中央银行制度是指国家单独建立中央银行机构，使之全面、纯粹行使中央银行的制度。单一式中央银行制度中又有如下两种具体情形：①一元式，这种体制是在一个国家内只建立一家统一的中央银行，机构设置一般采取总分行制，目前世界上绝大部分国家的中央银行都实行这种体制，我国也是如此；②二元式，这种体制是在一国内建立中央和地方两级中央银行机构，中央级机构是最高权力或管理机构，地方级机构也有其一定独立的权利。
21我国证券回购市场上交易的证券主要是（ ）。
A．股票
B．国债
C．中央银行票据
D．可转换债券
【答案】B
【解析】回购市场的参与者有商业银行、证券商、工商企业及政府，其中商业银行和证券商是主要的资金需求者，工商企业和政府是主要的资金供给者。由于证券回购期限短、风险小，安全方便，因而为银行大量使用。回购市场上交易的证券主要是国债。通常的回购市场就是指国债回购市场。
22根据贷款五级分类，不良贷款是指（ ）类贷款。
A．逾期、呆滞、呆底
B．关注、次级、可疑
C．次级、可疑、损失
D．关注、次级、损失
【答案】C
【解析】1998年后，我国对银行业贷款分类逐步实施“五级分类”法，即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类货款、可疑类贷款和损失类贷款，其中后三类合称为不良贷款。
23下列关于优先股的说法，不正确的是（ ）。
A．公司解散时，可优先得到分配的剩余资产
B．股息与公司盈利状况正相关
C．股东一般没有参与公司决策的表决权
D．股东根据事先确定的股息率优先取得股息
【答案】B
【解析】优先股是股份公司发行的在分配公司收益和剩余财产时比普通股具有优先权的股票，优先股的优点是收益有保障，因为它的股息是固定的，但缺点是不能像普通股一样参与公司的经营管理。
24我国股份公司在美国纽约上市的股票称为（ ）。
A．B股
B．H股
C．N股
D．S股
【答案】C
【解析】境外上市外资股是指股份公司向境外投资者募集并在境外上市的股票，如在香港上市称为H股，在纽约上市称为N股。
251988年的“巴塞尔协议”规定商业银行的附属资本不能超过总资本的（ ）。
A．20%
B．40%
C．50%
D．60%
【答案】C
【解析】1988年的巴塞尔协议规定到1992年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率（资本/加权风险资产总额）最低标准要达到8%，其中核心资本与全部风险资产的比率至少为4%，附属资本不能超过总资本的50%。
26我国目前采用例行日交割形式交割证券，其中A股采用（ ）交割。
A．T＋0
B．T＋1
C．T＋2
D．T＋3
【答案】B
【解析】按交割日期不同，一般将交割分为四种：①当日交割，又称T＋0交割，即买卖双方在成交当天完成交割；②次日交割，也称T＋1交割，即在成交后的下一个营业日交割；③例行交割，即买卖双方在成交之后，按照证券交易所的规定或惯例交割；④择交割，即买卖双方自主选择交割日期，这种交割方式通常在场外交易中使用。根据我国现行规定，A股与基金采用T＋1交割方式，B股采用T＋3交割方式。证券买卖成交后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为过户。
27下列金融工具中，属于衍生工具的是（ ）。
A．货币
B．商业票据
C．债券
D．利率互换
【答案】D
【解析】衍生金融工具是由基础性金融工具衍生出来的、其价格对基础性金融工具有依赖关系的各种金融合约的总称。而基础性金融工具主要包括：货币、利率工具（如债券、商业票据、存单等）和股票等。从交易机制上看，衍生金融工具主要有远期、期货、期权、互换等品种。
28“过多的货币追求过少的商品”属于（ ）通货膨胀理论的观点。
A．结构型
B．成本推动型
C．需求拉上型
D．抑制性
【答案】C
【解析】需求拉上型通货膨胀，又称超额需求通货膨胀，是指总需求超过总供给所引起的价格水平的持续显著上涨。需求拉上型通货膨胀理论是一种比较古老的通货膨胀理论，这种理论把通货膨胀解释为“过多的货币追求过少的商品”。
29如果其他情况不变，中央银行提高商业银行法定存款准备金率会导致（ ）。
A．货币供应量增加
B．货币供应量减少
C．外汇储备增加
D．外汇储备减少
【答案】B
【解析】当中央银行提高法定准备金率时，商业银行法定准备金存款增加，超额准备金存款减少。由于商业银行不能动用法定准备金存款，而超额准备金是商业银行可以自由运用的信贷资金，因此商业银行信贷能力降低，贷款与投资能力降低，因而货币供应量减少。
30在现代经济中，商业银行等金融机构通过信用活动调剂社会资金余缺，成了整个社会的（ ）。
A．货币发行中心
B．金融监管中心
C．股权交易中心
D．信用中介
【答案】D
【解析】信用中介职能是商业银行最基本的职能。商业银行通过吸收存款，动员和集中社会上的闲置货币资金，然后放款给需求者，从而成为借贷双方的中介人，发挥信用中介职能。同时，商业银行通过信用中介职能实现资本的融通，既可以把暂时从社会再生产过程中游离出来的闲置资本转化为职能资本，在不改变社会资本总量的条件下，促进社会再生产扩大，又可以将尚未用于消费的非资本货币转化为货币资本，从而扩大社会资本总量，加速社会经济发展。
31证券公司最本源、最基础的业务是（ ）。
A．兼并与收购
B．财务顾问
C．证券承销
D．基金管理
【答案】C
【解析】证券承销是证券公司最本源、最基础的业务活动。承销的范围很广，包括本国中央政府、地方政府、政府机构发行的债券，企业发行的股票和债券，外国政府和公司在本国和世界发行的证券，国际金融机构发行的证券等。通常的承销方式有包销、投标承购、代销三种方式。
32金融资产管理公司的资产证券化业务克服了银行贷款（ ）的局限。
A．收益较低
B．金额不统一
C．流动性差
D．审核手续繁琐
【答案】C
【解析】金融资产管理公司的核心业务是资产证券化，资产证券化是将缺乏流动性但仍具有未来现金流量的不良资产，通过结构性重组、剥离及信用升级等手段转变为可以在资本市场上出售和流通的证券，以融通资金、改善信贷资产质量。资产证券化克服了银行贷款期限长、流动性差的局限，使银行贷款成为流动性的证券。
33国内某银行2009年8月18日向某公司发放贷款100万元，贷款期限为1年，假定月利率为4.5‰，该公司在2010年8月18日按期偿还贷款时应付利息为（ ）元。
A．54000
B．13500
C．6000
D．4500
【答案】A
【解析】根据公式：应付利息＝还款金额×利率×时间，该公司的应付利息＝1000000×4.5‰×12＝54000（元）。
34在决定货币供给的因素中，被称为“货币流通的总闸门和调节器”的是（ ）。
A．财政支出
B．商品流通
C．银行信贷
D．资本市场
【答案】C
【解析】银行信贷是货币流通的总闸门和调节器。在一定时期内，货币供给量的多少，直接取决于银行信贷收支，同时，财政收支对银行信贷的收支也具有重要影响。
35适合资金结算频率高、流量大的单位客户的存款种类是（ ）。
A．定期存款
B．专用存款
C．协定存款
D．储蓄存款
【答案】C
【解析】商业银行的存款种类有单位定期存款、单位协定存款、单位通知存款、单位活期存款、金融机构同业存款、储蓄存款、财政性存款、外币存款以及结构性存款等。其中，协定存款兼具流动性和收益性，适合于资金结算频率高、流量大的企事业单位客户。
36根据《中华人民共和国商业银行法》，商业银行在我国境内可以从事（ ）业务。
A．信托投资
B．非自用不动产投资
C．自用不动产投资
D．向非银行金融机构和企业投资
【答案】C
【解析】《中华人民共和国商业银行法》第四十三条规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。我国相关法律规定，商业银行、信托公司等都只限于对自用固定资产投资。
【说明】根据最新版考试教材，该知识点已删除。
37财务公司的贷款主要是满足（ ）的融资需求。
A．商业银行
B．个人借款者
C．成员单位
D．信用合作社
【答案】C
【解析】在我国，财务公司都是依托于大型企业集团而成立的，主要是为企业集团成员单位的技术改造、新产品开发和产品销售提供金融服务。
38商业银行的信用中介和支付中介职能均以（ ）为基础。
A．存款
B．贷款
C．放款
D．投资
【答案】A
【解析】存款是商业银行以信用方式聚集起来的社会各部门暂时闲置的货币资金和城乡居民的生活节余及待用款项。组织存款是商业银行赖以存在和借以发挥其职能作用的基础。商业银行作为信用中介，首先通过存款业务广泛地筹集资金，然后才可能通过资产业务有效地运用资金。因此，存款业务是商业银行开展资产业务的基础和前提。
39信托涉及（ ）关系人。
A．单边
B．双边
C．对等
D．多边
【答案】D
【解析】信托涉及受托、委托和受益多边关系人，是一种以信任为基础、以委托为方式、以资财为核心的为他人利益管理财产的制度。
【说明】根据最新版考试教材，该知识点已删除。
40商业银行在信托业务的办理中，通常充当（ ）角色。
A．委托人
B．受益人
C．受托人
D．监管人
【答案】C
【解析】在信托业务的具体办理中，商业银行充当受托人的角色，按照委托人的意愿，为受益人谋利益，主要业务是代理他人运用资金、管理财产，典型的如委托贷款。
【说明】根据最新版考试教材，该知识点已删除。
41商业银行发放的1年以内的贷款是（ ）贷款。
A．短期
B．中期
C．长期
D．贴现
【答案】A
【解析】按贷款期限分类，商业银行贷款可以分为活期贷款与定期贷款两大类。定期贷款按其偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款期限小于等于1年，中期贷款期限大于1年小于等于5年，长期贷款期限大于5年。
42商业银行以自身拥有的设备条件，接受服务对象委托，代为保管各种贵重物品等业务属于其（ ）。
A．资产业务
B．负债业务
C．表外业务
D．理财业务
【答案】C
【解析】狭义的表外业务，是指商业银行从事的，按照通行的会计准则，不列入银行资产负债表内，不影响当期银行资产负债总额，但构成银行的或有资产、或有负债的交易活动。代理保管业务属于表外业务，是指商业银行以自身拥有的保管箱、保管库等设备条件，接受单位及个人委托，代为保管各种贵重物品及重要合同、文件等。
【说明】根据最新版考试教材，该知识点已删除。
43维持金融企业支付能力的一级准备是指（ ）。
A．存款
B．贷款
C．证券
D．现金
【答案】D
【解析】现金资产是指商业银行随时可以用来应付现金需要的资产，它是金融企业资产中最富有流动性的部分，是维护金融企业支付能力、防止流动性风险的第一道防线，也称为一级准备。商业银行的现金资产包括库存现金、同业存款和在中央银行的超额准备金存款。
【说明】根据最新版考试教材，该知识点已删除。
44按照我国现行规定，人民币活期储蓄存款的起存金额是（ ）元。
A．10000
B．1000
C．50
D．1
【答案】D
【解析】商业银行经营的储蓄存款业务有以下两种：①定期存款，是指在存款人存款时与商业银行约定存期，一次或按期分次存入本金，整笔或分期、分次支取本金或利息的一种储蓄方式；②活期储蓄，是指存款人存款时与商业银行无存期约定，开户金额1元起存，多存不限，可随时存取的储蓄方式。
45基础头寸是商业银行随时可用的资金，它由（ ）构成。
A．法定准备金和业务库存现金
B．超额准备金和同业拆借资金
C．超额准备金和业务库存现金
D．法定准备金和中央银行介入资金
【答案】C
【解析】商业银行的头寸可分为基础头寸、可用头寸和可贷头寸。其中，基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金。用公式表示如下：基础头寸＝库存现金＋超额存款准备金。无论是库存现金还是超额存款准备金，都是商业银行随时可以运用的资金，是商业银行一切资金清算的最终支付手段，一般称为超额备付金。
46“过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，且该资源预期会给企业带来未来经济利益”，是指会计要素中的（ ）。
A．资产
B．所有权益
C．收入
D．利润
【答案】A
【解析】资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来未来经济利益。就银行业会计对象的特点和会计核算的要求而言，银行各类资产包括：①流动资产；②长期贷款；③长期投资；④固定资产；⑤无形资产；⑥其他资产。
47“汇出汇款”科目核算的是（ ）。
A．汇兑结算的款项
B．银行汇票结算的款项
C．商业汇票结算的款项
D．银行本票结算的款项
【答案】B
【解析】银行在结算过程中主要通过“单位活期存款”科目办理收付。根据有关结算方式的特点，还应设置“汇出汇款”“开出本票”“贴现资产”科目以及“存放中央银行款项”“清算资金往来”等科目。其中，“汇出汇款”科目核算银行接受单位或个人申请向其签发的银行汇票金额，该科目按申请人设置明细账。
48下列关于短期贷款展期的说法中，正确的是（ ）。
A．一笔贷款只能展期一次，展期期限最长不能超过原期限的一半
B．一笔贷款可以展期两次，但展期期限加起来不能超过原期限
C．一笔贷款只能展期一次，展期最长不能超过原期限
D．一笔贷款可以展期两次，展期期限加起来可以是原期限的两倍
【答案】C
【解析】贷款到期，可由借款人主动开出结算凭证，归还贷款本息，或由贷款人从其存款账户中扣收贷款本息。借款人因客观原因不能按期归还贷款时，可向贷款人申请展期。一笔贷款只能展期一次，短期贷款展期时间最长不能超过原贷款期限，中长期贷款展期时间最长不能超过原贷款期限的一半。
【说明】根据最新版考试教材，该知识点已删除。
49贸易收支、劳务收支等国际收支项目应当记入国际收支平衡表的（ ）。
A．经常项目
B．资本与金融项目
C．结算或平衡项目
D．贸易项目
【答案】A
【解析】经常项目反映实际资源的流动，它具体包括以下四个主要项目：①货物，例如一般商品的进出口；②服务，例如运输服务、旅游、通信服务、金融服务等；③收入，包括季节性工人工资和投资收益；④经常转移，例如政府间的经济援助、侨汇等。
50在国际储备构成当中，由中期债券构成的国际储备资产通常称为（ ）。
A．一级储备
B．二级储备
C．三级储备
D．四级储备
【答案】B
【解析】储备资产是指一国货币当局为了平衡国际收支、干预外汇市场以影响汇率水平或其他目的而拥有控制并被各国所普遍接受的各种外国资产。按照变现能力，储备资产分为三级：①一级储备，包括现金与活期存款，其流动性与安全性最高但收益率较低；②二级储备，主要是中期债券，其收益率较高而流动性与安全性较低；③三级储备，主要是指各种长期投资工具，其收益率最高而流动性与安全性最低。
【说明】根据最新版考试教材，该知识点已删除。
51伴随着有形资产与无形资产转移的国际资本流动通常是（ ）。
A．间接投资
B．直接投资
C．国际借贷
D．证券投资
【答案】B
【解析】直接投资是指一国的投资者采用各种形式对另一国、地区的工商企业进行投资以及将投资利润再投资，并且取得对该投资企业部分或全部管理控制权的投资方式。国际直接投资最显著的特点是投资不仅转移了资源，而且获取了控制权。它不仅是一种单纯的国际间资本流动，而且常伴随着各种有形资产及无形资产的国际间转移。
【说明】根据最新版考试教材，该知识点已删除。
52金融风险的不确定性是指（ ）。
A．金融风险要素与由其导致的损失难以完全预计
B．金融风险不可测
C．金融风险不可控
D．金融风险与决策不相关
【答案】A
【解析】金融风险的特征有以下几点：①金融风险是出现损失和经营困难的可能性，是指风险发生的概率；②金融风险的不确定性，是指形成金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计，风险无时无处不在；③金融风险的可测性；④金融风险的可控性；⑤金融风险的相关性。
53商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起（ ）天内。
A．30
B．20
C．15
D．10
【答案】D
【解析】商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10天内。收款人或持票人向付款人提示付款时，应在汇票背面记载“委托收款”字样，在被背书人栏记载其开户银行名称，并在背书栏签章、记载背书日期。
54因股票发行价格高于票面金额而形成的盈余，称为（ ）。
A．法定盈余公积
B．任意盈余公积
C．资本公积
D．法定公益金
【答案】C
【解析】资本公积是指股份制金融企业在筹集资本金或增资扩股过程中，因发行价高于票面额（即溢价）而形成的盈余，以及接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。
【说明】根据最新版考试教材，该知识点已删除。
55假定某投资者在某年3月1日以期货方式按每股30元的价格买进1000股A公司股票，交割日为同年6月1日。同年5月12日该股票价格涨到32元，该投资者随即以每股32元的价格卖出该股票1000股的期货合约。若不考虑佣金、契约税等交易成本，从这项交易中该投资者（ ）元。
A．亏损2000
B．亏损3000
C．获利2000
D．获利3000
【答案】C
【解析】多头交易又称买空，即预期某证券的价格将要上涨，先以期货合同预约买进，等交割时再高价卖出，从中获取差价。该投资者以每股30元买进，每股32元卖出，故投资者获利＝（32－30）×1000＝2000（元）。
56我国的财务公司主要是为（ ）提供金融服务。
A．企业集团内部
B．企业集团之间
C．企业集团外部
D．社会公众
【答案】A
【解析】财务公司又称金融公司，是为企业技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行机构。在我国，财务公司都是依托于大型企业集团而成立的，主要是为了企业集团成员单位的技术改造、新产品开发和产品销售提供金融服务。
57假定某投资者于4月1日买入10份同年9月交割的股指期货合约，买入时股价指数为280点。同年7月1日，股价指数上涨到310点，该投资者认为时机成熟，将该合同全部卖出。假定每点指数代表100货币单位，若不考虑佣金、契约等交易成本，则该投资者获利（ ）货币单位。
A．3000
B．28000
C．30000
D．31000
【答案】C
【解析】该投资者买入期货合约时的股价指数为280点，卖出时的股价指数为310点，则股价指数上升30点。故投资者获利＝指数上升点×每份指数代表的货币单位×合约的份数＝30×100×10＝30000（货币单位）。
58中央银行利率是整个利率体系的主导利率。因此，人们把中央银行的再贷款利率、再贴现率称为（ ）。
A．优惠利率
B．基准利率
C．市场利率
D．实际利率
【答案】B
【解析】中央银行利率是中央银行对金融机构的各种存贷款利率和公开市场操作利率。中央银行利率是整个利率体系中的主导利率，对商业银行利率和市场利率具有调节作用。因此，人们把中央银行利率称为基准利率。
59商业银行向企业支付现金，用于发放职工工资、津贴等形成的现金运动，属于现金流通的（ ）渠道。
A．现金发行
B．现金投放
C．现金归行
D．现金回笼
【答案】B
【解析】人民币现金投放的渠道有以下四种：①工资及对个人其他支出；②采购支出；③财政信贷支出；④行政管理支出。其中，工资及对个人其他支出是指各企事业单位对职工支付工资、奖金、稿费等现金支出，在我国当前实行现金管理的条件下，这是现金投放的主要渠道。
60期权购买者预期某股票的价格将要下跌而与他人订立合同，并支付期权费购买在一定时期内按合同规定的价格和数量卖出该股票给对方的权利，这种交易称为（ ）。
A．买进期权
B．看跌期权
C．双向期权
D．看涨期权
【答案】B
【解析】看跌期权又称为卖出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他人订立卖出合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利。看跌期权与看涨期权相反，只有该证券下跌到一定程度时，才能行使期权，购买者获利。如果该证券价格没跌反涨，购买者则不行使期权，只损失期权费。
二、多项选择题（共20题，每题2分。每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分）
61在弗里德曼的货币需求函数中，属于机会成本的变量有（ ）。
A．货币预期收益率
B．固定收益债券利率
C．预期物价变动率
D．实际恒久收入变动率
E．工资收入占总财富比率
【答案】ABC
【解析】弗里德曼的货币需求函数式为：
rm、rb、re和
在弗里德曼货币需求函数中统称为机会成本变量，即能够从这几个变量的相互关系中，衡量持有货币的潜在收益或潜在损失。其中，rm代表货币的预期收益率，rb是债券的预期收益率（即固定收益的债券利率），re是股票的预期收益率（即非固定收益的证券利率），
表示预期的物价变动率，同时也是保存实物的名义报酬率。
62实物货币作为货币的原始形式，其缺陷是（ ）。
A．质地不均
B．耐久性差
C．内在价值不足
D．便携性差
E．储存性差
【答案】ABDE
【解析】在人类历史上，牲畜、粮食、布匹、贝壳、珠玉等都曾经充当过实物货币。但实物货币本身存在着难以消除的缺陷：①体积笨重，不便携带；②质地不匀，难以分割；③容易腐烂，不易储存；④体积不一，难以比较等。
63下列利率中，属于中央银行利率的有（ ）。
A．转贴现利率
B．再贷款利率
C．再贴现利率
D．法定存款准备金利率
E．储蓄存款利率
【答案】BCD
【解析】中央银行利率是中央银行对金融机构的各种存贷款利率和公开市场操作利率。其中，存款利率主要包括金融机构在中央银行的法定存款准备金利率和一般存款利率；贷款利率主要包括中央银行对金融机构的再贷款利率和再贴现利率；中央银行进行公开市场操作还会形成公开市场操作利率。
64从理论上讲，在下列各项中，能导致利率降低的因素有（ ）。
A．社会平均利润率下降
B．借贷期限延长
C．借贷风险降低
D．借贷资本需求大于供给
E．借贷风险提高
【答案】AC
【解析】影响利息率的因素有以下几点：①平均利润率，在资本量一定时，社会平均利润率越高，利润总额越大，借贷双方可分割的总额越大，则利息率越高；②借贷成本；③资金供求状况，借贷资本的需求小于供给，利息率下降；④借贷期限，一般情况下，借贷期限越短，贷出者成本越低、风险越小，借入者创造的可分割的利润越少，利息率应该越低；⑤借贷风险，贷款风险越小，利息率越低；⑥国家宏观经济政策；⑦国际利率水平。
65在二级市场上，证券公司扮演的角色有（ ）。
A．做市商
B．交易商
C．经纪商
D．批发商
E．零售商
【答案】ABC
【解析】证券公司在二级市场中扮演着做市商、经纪商和交易商三重角色。作为做市商，在证券承销结束之后，证券公司有义务为该证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定。作为经纪商，证券公司代表买方或卖方，按照客户提出的价格代理进行交易。作为交易商，证券公司从事证券自营买卖活动以实现自身资产与所经营资产的保值与增值。此外，证券公司还在二级市场上进行无风险套利和风险套利等活动。
66目前我国金融资产管理公司有（ ）。
A．信达资产管理公司
B．长城资产管理公司
C．华夏资产管理公司
D．华融资产管理公司
E．东方资产管理公司
【答案】ABDE
【解析】我国的金融资产管理公司有：①中国信达资产管理公司，负责对中国建设银行的不良信贷资产进行剥离；②中国东方资产管理公司，负责对中国银行不良信贷资产进行剥离等业务；③中国长城资产管理公司，负责对中国农业银行不良信贷资产的剥离业务等；④中国华融资产管理公司，负责对中国工商银行不良信贷资产的剥离业务等。我国金融资产管理公司除了处置商业银行不良资产的任务之外，还同时肩负着推动国有企业改革的使命。
67同业拆借市场的特征有（ ）。
A．同业性
B．市场准入性
C．长期性
D．大额交易
E．强制性
【答案】ABD
【解析】同业拆借市场是除中央银行之外的金融机构之间进行短期资金融通的市场，即金融机构之间利用资金融通的地区差、时间差调剂资金头寸，由资金多余的金融机构对临时资金不足的金融机构短期放款。同业拆借市场的主要特征包括：①同业性；②市场准入性；③短期性；④大额交易；⑤不提交存款准备金。
68下列关于证券市场特征的说法中，正确的有（ ）。
A．筹资人非稳定性
B．股权所有者非固定性
C．收益来源单一性
D．融资关系直接性
E．低风险性
【答案】BD
【解析】证券市场是有价证券发行与流通所形成的市场，包括证券发行市场和证券流通市场。与借贷市场相比，证券市场的特征有：①在交易性质上，证券市场的交易是通过买与卖形成买卖关系；②交易双方关系的稳定性方面，证券市场上的筹资人相对稳定，但其交易对方即股权所有者或债权人由于证券的转让性是不固定的；③在收益来源上，证券市场上的收益不仅来自利息或股利，还来自证券价格波动的差价收益；④在风险方面，证券市场上资金供求双方是直接融资关系，收益高但风险较大。
69下列金融工具中，属于衍生金融工具的有（ ）。
A．债券
B．股票
C．股指期货
D．股票期权
E．利率互换
【答案】CDE
【解析】衍生金融工具是由基础性金融工具衍生出来的、其价格对基础性金融工具有依赖关系的各种金融合约的总称。从交易机制上看，衍生金融工具主要有远期、期货、期权、互换等品种。
70商业银行发行资本性债券筹资的优点有（ ）。
A．可永久使用
B．不分散控股权
C．发行手续简便
D．发行费用较低
E．不承担固定债务负担
【答案】BCD
【解析】商业银行从外部筹集资本主要采用发行普通股、优先股、资本性债券等方式实现。其中，以发行资本性债券的方式筹资的优点有：①不分散原有股东的控制权；②发行手续相对简便；③发行费用较低；④债务利息一般固定、税前支出，所筹资金不缴纳存款准备金。
71下列选项中，属于商业银行负债业务的有（ ）。
A．同业借款
B．再贴现
C．回购协议
D．发行股票
E．发行债券
【答案】ABCE
【解析】商业银行的借入负债业务主要包括同业借款、向中央银行融通资金、回购协议、向国际金融市场借款、占用短期资金、发行金融债券等。其中，同业借款形式主要有：同业拆借、转贴现和转抵押；向中央银行融通资金的形式主要有：再贷款、再贴现、在公开市场上出售证券、中期借贷便利（MLF）和常备借贷便利（SLF）。
72下列选项中，属于贷款资信分析“5C”标准的有（ ）。
A．道德品格
B．资本实力
C．企业产权
D．经营能力
E．担保抵押品
【答案】ABDE
【解析】“5C”分析是分析借款人的Capacity、Capital、Character、Collateral和Conditions，即偿还能力、资本、品格、担保品和经营环境。
【说明】根据最新版考试教材，该知识点已删除。
73根据我国《贷款通则》，提供贷款的机构应承担的义务有（ ）。
A．公布贷款种类
B．公布贷款利率
C．向借款人提供咨询
D．公开发放贷款的条件
E．对中长期贷款申请答复时间不超过9个月
【答案】ABCD
【解析】贷款人的义务主要包括：①公布所经营的贷款种类、期限和利率，并向借款人提供咨询；②公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件；③审议借款人的借款申请并及时答复贷与不贷，除国家另有规定外，短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月；④对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密，但对依法查询者除外；⑤贷款人发放贷款必须严格执行监管机构规定的监管指标要求；⑥不能向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件；⑦未经监管机构批准，不得对自然人发放外币币种的贷款；⑧自营贷款和特定贷款按中国人民银行规定计收利息，不得收取其他任何费用；⑨不得对不具备贷款人资格和贷款条件的借款人发放贷款等。
74下列做法中，违反会计核算谨慎性原则的有（ ）。
A．多计资产或收益
B．少计资产或收益
C．多计负债或费用
D．少计负债或费用
E．对可能发生的损失预先估计入账
【答案】AD
【解析】会计核算的谨慎性原则要求企业在进行会计核算时，不得多计资产或收益，少计负债或费用，不得设置秘密准备。在会计核算中应当对企业可能发生的损失和费用，预先估计入账，待费用或损失发生时，由于已经提前预计，不会对企业的正常运行造成危害。
75下列属于筹资活动产生的现金流量项目的有（ ）。
A．向其他金融企业拆借的资金
B．取得或收回权益性证券的投资
C．购置或处置固定资产
D．吸收权益性资本取得的现金
E．发行债券借入的现金
【答案】DE
【解析】筹资活动是指导致商业银行资本及债务规模和构成发生变化的活动。具体现金流入流出项目包括：①吸收权益性资本取得的现金；②发行债券借入现金；③支付股利、偿还债务等支付的现金。A项属于经营活动产生的现金流量；BC两项属于投资活动产生的现金流量。
76下列票据中，出票人为银行的有（ ）。
A．银行汇票
B．支票
C．银行承兑汇票
D．商业承兑汇票
E．银行本票
【答案】AE
【解析】A项，银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据；B项，支票的出票人为在经中国人民银行批准办理支票业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人；CD两项都属于商业汇票，商业汇票是由出票人签发的；E项，银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
77商业银行内部控制的主要目标有（ ）。
A．薪酬目标
B．创新目标
C．业绩目标
D．信息目标
E．合规性目标
【答案】CDE
【解析】商业银行内部控制是：商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。商业银行内部控制的主要目标有三类：业绩目标、信息目标和合规性目标。
【说明】根据最新版考试教材，该知识点已删除。
78在公布外汇牌价时，通常使用的标价方式有（ ）。
A．直接标价法
B．国际标准标价法
C．一篮子标价法
D．美元标价法
E．间接标价法
【答案】ADE
【解析】在国际上常用的有三种标价方法：直接标价法、间接标价法和美元标价法。其中，直接标价法是以一定单位的外国货币作为标准，折算为一定数额的本国货币来表示其汇率的方法。目前世界上绝大多数国家都采用直接标价法。我国国家外汇管理局公布的外汇牌价，就是采用直接标价法。
79下列属于一国国际储备资产的有（ ）。
A．外汇储备
B．黄金储备
C．战略物资储备
D．特别提款权
E．在国际货币基金组织的储备头寸
【答案】ABDE
【解析】国际储备也称官方储备，是指一国政府所持有的，备用于弥补国际收支赤字、维持本币汇率等的国际间普遍接受的一切资产。国际储备包括：①黄金储备；②外汇储备；③储备头寸；④特别提款权。
80商业银行操作风险的主要特点有（ ）。
A．很难界定残值风险
B．属于系统性风险
C．有充足完备的量化数据基础
D．存在风险与收益的准确对应关系
E．大多是银行可控的内生风险
【答案】AE
【解析】商业银行操作风险的主要特点有以下几点：①操作风险主要源于银行业务操作，操作风险大多是银行可控范围内的内生风险；②操作风险损失在大多数情况下与收益的产生没有必然联系；③操作风险包括许多不同的种类，如信息技术风险、欺诈风险等，使其成为很难界定的残值风险，许多新的风险还会不断归并其中。
三、案例分析题（共20题，每题2分。由单选和多选组成。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分）
（一）
储户张先生在某年的8月1日存入银行定期存款10000元，存期1年，假设存入时该档次存款年利率为2.25%。该储户在第二年有两次支取行为：6月1日提前支取5000元，10月1日支取剩余的5000元。假设活期储蓄存款年利率保持为1.89%不变，并且不征收利息税。
根据以上资料，回答下列问题：
81该储户提前支取5000元存款的利息为（ ）元。
A．78.75
B．45.00
C．37.80
D．22.50
【答案】A
【解析】提前支取的定期储蓄存款，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。则该储户提前支取部分的应付利息＝提前支取的本金×实存天数×支取日活期储蓄利率＝5000×（1.89%÷12）×10＝78.75（元）。
82该储户5000元存款1年到期的利息为（ ）元。
A．112.50
B．45.00
C．32.50
D．24.45
【答案】A
【解析】存款在原定存期内，不论有无利率调整，不论利率调高或凋低，均按存单开户日挂牌公告利率计息，不分段计息。故该储户5000元存款1年到期的应付利息＝本金×年数×年利率＝5000×1×2.25%＝112.5（元）。
83该储户5000元存款的逾期利息为（ ）元。
A．25.00
B．15.75
C．3.15
D．1.58
【答案】B
【解析】逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。则该储户5000元存款的逾期利息＝逾期本金×活期储蓄存款日利率×逾期天数＝5000×（1.89%÷12）×2＝15.75（元）。
84在案例所示期间，银行和储户之间的债权债务关系表现为（ ）。
A．储户是银行的债务人
B．储户是银行的债权人
C．银行是储户的债权人
D．银行是储户的债务人
【答案】BD
【解析】负债是商业银行在业务经营活动中所产生的尚未偿还的经济义务。商业银行主要通过吸收存款来发放贷款和开展其他资产业务，存款是商业银行的主要资金来源渠道。因此，储户为债权人，银行为债务人。
（二）
某商业银行吸收各项存款共计60000万元，上缴法定存款准备金8000万元。该银行利息成本为1000万元，营业成本为500万元。
根据以上资料，回答下列问题：
85该银行的资金成本率为（ ）。
A．0.83%
B．1.67%
C．2.50%
D．30%
【答案】C
【解析】资金成本指商业银行为吸收存款而支付的所有费用，即利息成本与营业成本之和。资金成本率的计算公式为：资金成本率＝（利息成本＋营业成本）÷全部存款资金×100%，故该银行的资金成本率＝（1000＋500）÷60000×100%＝2.50%。
86该银行可用资金成本率为（ ）。
A．0.10%
B．1.92%
C．2.88%
D．15.83%
【答案】C
【解析】可用资金成本指商业银行可用资金应负担的全部成本，即扣除资金来源中不能运用于盈利性资产的部分。可用资金成本率的计算公式＝（利息成本＋营业成本）÷（全部存款－法定准备金－支付准备金）×100%，故该银行的可用资金成本率＝（1000＋500）÷（60000－8000）×100%≈2.88%。
87影响存款成本高低的因素有（ ）。
A．存款结构
B．单位成本内固定与变动成本的比重
C．存款总量
D．存款准备金率
【答案】ABC
【解析】成本管理的目的是使存款经营以最小的支出，达到吸收存款的最佳规模效益。存款成本的高低不但与存款总量有关，而且与存款结构、单位成本内固定与变动成本的比重以及利息成本和营业成本占总成本的比重都有密切的关系。
88下列选项中，符合提高存款总量、降低存款成本的内涵式扩大再生产的措施有（ ）
A．改变存款结构
B．增设网点
C．提高存款工具流动性
D．提高利率
【答案】AC
【解析】成本管理的目的是使存款经营以最小的支出，达到吸收存款的最佳规模效益。一般而言，提高存款总量、降低存款成本要走内涵扩大再生产之路，注重改变存款结构、创新存款品种、提高存款工具的流动性、提高工作效率和服务质量，而不能单纯依靠提高利率、增设网点等不顾成本、不惜手段的方式。
（三）
某商业银行的资料如下表所示：
根据以上资料，回答下列问题：
89可用头寸是指（ ）一定时期内某时点可用的资金。
A．中央银行
B．商业银行
C．借款人
D．金融同业
【答案】B
【解析】可用头寸是指商业银行某一时点可以运用的资金，包括基础头寸和存放同业。用公式表示如下：可用头寸＝基础头寸＋存放同业。
90该银行目前超额准备金为（ ）万元。
A．550
B．350
C．250
D．100
【答案】B
【解析】准备金存款是指商业银行存放在中央银行的资金，包括法定存款准备金和超额存款准备金。故该银行的目前超额准备金＝中央银行存款准备金－法定存款准备金＝800－450＝350（万元）。
91下列因素中，影响可用头寸的因素有（ ）。
A．基础头寸
B．到期同业清出清入资金
C．法定存款准备金调增调减额
D．计提呆账准备金
【答案】ABC
【解析】可用头寸是指商业银行某一时点可以运用的资金，包括基础头寸和存放同业。可用头寸－基础头寸＝上级行应调入或调出资金±到期同业往来清入或清出资金±法定存款准备金调减或调增额±应调增或调减二级准备金。
【说明】根据最新版考试教材，该知识点已删除。
92下列行为中，可引起该银行头寸增加的因素有（ ）。
A．客户提现
B．客户存现
C．客户用现金还贷
D．银行从中央银行借款
【答案】BCD
【解析】A项会引起商业银行库存现金的减少，头寸减少；BCD三项均属于使头寸增加的因素。
【说明】根据最新版考试教材，该知识点已删除。
（四）
某商业银行实收资本3亿元；资本公积0.1亿元；盈余公积0.1亿元；未分配利润0.3亿元；普通准备金1亿元；长期次级债务1.5亿元。该银行资产总额180亿元，其中信用贷款20亿元，其风险权数为100%；抵押贷款数120亿元，其风险权数为50%；持有国债和现金共计40亿元，其风险权数为0。
根据以上资料，回答下列问题：
93该银行的核心资本总计为（ ）亿元。
A．2.5
B．3.0
C．3.5
D．6.0
【答案】C
【解析】巴塞尔协议明确将资本分为两类：①核心资本；②附属资本。其中，核心资本又称为一级资本，这类资本主要由实收股本（普通股、非积累优先股）和公开储备（未分配利润、盈余公积、资本公积）等组成。故该银行的核心资本＝3＋0.1＋0.1＋0.3＝3.5（亿元）。
94该银行的附属资本总计为（ ）亿元。
A．1.5
B．2.5
C．3.5
D．6.0
【答案】B
【解析】附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本。附属资本的计算公式＝普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）＋长期次级债务（发行的长期金融债券）。故该银行的附属资本＝1＋1.5＝2.5（亿元）。
95该银行的资本充足率为（ ）。
A．3.13%
B．1.38%
C．7.50%
D．10.00%
【答案】C
【解析】资本充足率的计算公式为：资本充足率＝资本÷风险资产＝（核心资本＋附属资本）÷（资产×风险权数），故该银行的资本充足率＝（2.5＋3.5）÷（20×100%＋120×50%）＝7.50%。
96该银行可以通过（ ）提高资本充足率。
A．增加普通准备金
B．减少未分配利润
C．减少长期次级债务
D．减少信用贷款
【答案】AD
【解析】资本充足率的计算公式为：资本充足率＝资本÷风险资产＝（核心资本＋附属资本）÷（资产×风险权数），可知，增加普通准备金和减少信用贷款可以增加资产，从而提高资本充足率。
（五）
××公司向境外客户提供劳务之后，前往甲银行办理国际结算业务。该公司开出汇票请求甲银行为其办理收款业务。
根据以上资料，回答下列问题：
97该案例所采用的结算方式为（ ）。
A．信汇
B．电汇
C．托收
D．信用证
【答案】C
【解析】托收是指由债权人（出口商）提交债权凭证，委托银行通过其在国外分行或代理行，向债务人收回款项的一种国际结算方式，属于资金与单据流向相反的逆汇结算方式。
98在该项业务结成的关系中，××公司又称为（ ）。
A．委托人
B．保兑人
C．授信人
D．受票人
【答案】A
【解析】托收业务有关当事人一般有5个，即委托人（出票人）、托收行、代收行、付款人（受票人）、提示行。其中，在托收业务中，开出汇票委托银行向国外付款方收款的人是委托人。
99在该结算方式下，××公司应承担的责任有（ ）。
A．出具申请书
B．支付相应结算费用
C．及时履行承兑赎单手续
D．核实密押印鉴
【答案】AB
【解析】××公司为委托人，委托人的主要责任有：①出具委托申请书；②委托人的托收指示应包含委托人、付款人、托收行、代收行的详情，托收金额与币种、随附单据、付款方式和付款通知形式等；③支付托收费用，委托人应担负托收行办理托收的手续费和代垫的各项费用，即使委托人没有收到托收款项，仍需支付这些费用。
100在与此结算方式有关的当事人中，甲银行承担的责任有（ ）。
A．核实所收单据形式上与申请书指示的一致性
B．如遇对方拒绝承兑汇票，明示代收行是否制作拒绝证书
C．承担一部分连带付款责任
D．调查付款人的资金信誉
【答案】AB
【解析】委托人和托收行的关系是委托代理关系，托收行接受委托申请书后即构成托收银行和委托人之间的契约关系。在此结算方式有关的当事人中，甲银行是托收行，而托收行的主要责任有：①核对单据；②选择代收行；③缮制托收委托书；④按常规处理业务，并承担过失责任。